Налоговые изменения и их влияние на страхование жизни в России

В российском парламенте активно продолжается работа по развитию системы долгосрочных сбережений. В ноябре 2025 года был принят Федеральный закон 418-ФЗ, который вносит значительные коррективы в налоговое регулирование добровольного страхования жизни и других долгосрочных финансовых инструментов. Эти меры направлены на то, чтобы мотивировать граждан сохранять капитал на длительный срок и увеличивать свои личные накопления через такие продукты, как страхование жизни.

Какие изменения вводит 418-ФЗ

Поправки в Налоговый кодекс перераспределяют добровольное страхование жизни, включая его в общий институт налоговых вычетов на долгосрочные сбережения (статья 219.2 НК РФ). Это предполагает следующие ключевые моменты:

• Платежи по договорам добровольного страхования жизни могут быть учтены в налоговом вычете на долгосрочные сбережения при соблюдении определенных условий по сроку и характеру договора. Общий лимит на налоговый вычет для всех долгосрочных инструментов, включая пенсионные планы и индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), составляет до 400 тыс. рублей в год, а для родителей, создающих сбережения для детей, до 500 тыс. рублей в год.
• Для договоров страхования жизни, заключенных с 1 января 2025 года на срок от пяти лет, при выполнении определенных условий вводится льготное налогообложение доходов: финансовый результат до 30 млн рублей освобождается от налогообложения.

Почему это важно для инвесторов

Продукты страхования жизни теперь представляют собой не только средства защиты и накопления, но и налогово-эффективные инструменты. Ранее социальный вычет для таких продуктов был ограниченным, а теперь он стал более доступным благодаря объединению с другими долгосрочными инструментами. Это делает страховые продукты более привлекательными по сравнению с традиционными инвестициями без налоговых льгот.

В результате нового законодательства увеличивается эффективность накоплений. Например, рассмотрим популярный продукт от БКС Страхование жизни Удвой капитал:

• Срок: 6 лет.
• Гарантированная прибыль: 100% к концу срока.
• Среднегодовая доходность: 16,6%.

Благодаря налоговым льготам, доходность фактически составляет 16,6% чистыми, что значительно повышает привлекательность данного продукта на фоне других финансовых инструментов.

Таким образом, новые налоговые льготы оспаривают традиционные способы вложений, предоставляя возможность максимизировать доход за счет налоговой оптимизации.