В российском парламенте активно продолжается работа по развитию системы долгосрочных сбережений. В ноябре 2025 года был принят Федеральный закон № 418-ФЗ, который вносит значительные коррективы в налоговое регулирование добровольного страхования жизни и других долгосрочных финансовых инструментов. Эти меры направлены на то, чтобы мотивировать граждан сохранять капитал на длительный срок и увеличивать свои личные накопления через такие продукты, как страхование жизни.
Какие изменения вводит 418-ФЗ
Поправки в Налоговый кодекс перераспределяют добровольное страхование жизни, включая его в общий институт налоговых вычетов на долгосрочные сбережения (статья 219.2 НК РФ). Это предполагает следующие ключевые моменты:
- Платежи по договорам добровольного страхования жизни могут быть учтены в налоговом вычете на долгосрочные сбережения при соблюдении определенных условий по сроку и характеру договора. Общий лимит на налоговый вычет для всех долгосрочных инструментов, включая пенсионные планы и индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), составляет до 400 тыс. рублей в год, а для родителей, создающих сбережения для детей, — до 500 тыс. рублей в год.
- Для договоров страхования жизни, заключенных с 1 января 2025 года на срок от пяти лет, при выполнении определенных условий вводится льготное налогообложение доходов: финансовый результат до 30 млн рублей освобождается от налогообложения.
Почему это важно для инвесторов
Продукты страхования жизни теперь представляют собой не только средства защиты и накопления, но и налогово-эффективные инструменты. Ранее социальный вычет для таких продуктов был ограниченным, а теперь он стал более доступным благодаря объединению с другими долгосрочными инструментами. Это делает страховые продукты более привлекательными по сравнению с традиционными инвестициями без налоговых льгот.
В результате нового законодательства увеличивается эффективность накоплений. Например, рассмотрим популярный продукт от БКС Страхование жизни — «Удвой капитал»:
- Срок: 6 лет.
- Гарантированная прибыль: 100% к концу срока.
- Среднегодовая доходность: 16,6%.
Благодаря налоговым льготам, доходность фактически составляет 16,6% «чистыми», что значительно повышает привлекательность данного продукта на фоне других финансовых инструментов.
Таким образом, новые налоговые льготы оспаривают традиционные способы вложений, предоставляя возможность максимизировать доход за счет налоговой оптимизации.
